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上海证券交易所发布科技创新板块申报自查表 暂停股指期货

时间:2021-03-01 20:25:58作者:佚名

昨天,上海证券交易所发布实施了《上海证券交易所科技创新板发行上市审核业务指引第2号——信息披露自查表及常见问题核查要求》,进一步收紧了发行人信息披露主体责任和中介机构核查管控责任,严格关闭了入口。上海证券交易所表示,如果不执行相关信息披露和核实要求,导致发行上市申请文件内容存在重大缺陷,严重影响投资者理解和上市审核,上海证券交易所将根据《科技创新板股票发行上市审核规则》等相关规定终止发行上市审核。

自科技创新板上市审计启动以来,上海证券交易所以阳光审计为导向,不断提升审计标准、程序、流程、内容和结果的透明度和公开性。据悉,此次制定并发布自查表,主要针对已发布的审计准则和科技创新板问答,结合审计实践中发现的问题,对发行人和中介机构申请文件信息披露和验证中存在的共性问题和薄弱环节进行梳理、总结和提炼。主要包括两个方面:一是与科技创新板发行上市条件相关的问题,如具有重大不利影响的横向竞争、重大违法违规行为、持续经营能力、R&D投资等。二是科技创新板审计实践中总结的常见信息披露和验证问题,如客户和供应商的验证、同行业可比公司的选择等常见IPO申报问题,以及重大问题提示、合作研发等针对性问题。业务指南设置了两种自查形式。第一种形式是关于科技创新委员会实施审计的自查问答,共29项;第二个表包含48个关于初始业务的一些问题的答案和常见审计问题的实施的自检项目。

据上海证券交易所介绍,从2020年的审计情况来看,审计实务中有三项针对性的措施,如纳入重点审计范围、加强现场监管联动、加强事后监管等。《证券时报》记者获悉,2020年,通过审计查询并拒绝终止审计的企业有40多家,科技创新板的审计淘汰率保持在17%左右。


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